Explicitons justement par l’exemple sur une personne qui avait 10.000 CHF à investir en 2013 sur une imposition à 20 % en Suisse ou une imposition marginale de 41% sur cette somme. Il a 2 possibilités de placement :
- Investir sur un 2ème pilier avec une position ultra-défensive (1% de rendement de la LPP, placement à 2% net d’impôt)
Après 3 ans de placement LPP, à 1%, il se retrouvait en 2016 à la tête de 10.303 CHF.
Un déblocage en décembre 2016 entrainaît un versement 9250 € et une imposition de 627,75 €, soit un revenu net de 8622.50 €.
Sans Imposition à la source :
Il aurait économiser 3362 € d’impôt en 2014, qu’il aurait pu placer à 2% en France, et obtenir 3497 en 2016, soit un total de 12119 €.
Avec Imposition à la source :
Il aurait pu récupérer entre 2000 et 3000 CHF fin 2014, début 2015, soit au grand minimum 1935 €, soit un total de 10557€
- Investir sur des supports EUR avec une position ultra-agressive (15% de rendement par an, net de CSG, net d’impôts)
En 2013, il convertit la somme de 10.000 CHF en euros pour obtenir la somme de 8200 €. Il paye la somme de 3362 € afférent à sa tranche d’impôt fin 2014.
Comme c’est un malin, il optimise pour jouer sur les fins d’années. Fin 2016, il se retrouve donc avec la somme de 8024 €.
Pour arriver à 12119 €, il aurait dû trouver un placement en euros à près de 30% net d’impôts et de CSG. Posssible, et réalisable, mais très ambitieux !
Pour une personne imposée à la source, Il y a même une troisième stratégie qui consiste soit à réinvestir cette économie d’impôts dans un 3ème pilier pour bénéficier à nouveau de 20-30% de remboursement fiscal (et des fonds de placements Suisses gérés par des idiots…) , soit de placer effectivement cette somme dans des fabuleux placements en Euros gérés par les meilleurs financiers, dont le panache nous laisse coi.